Werkkapitaal

Een strak georganiseerde order to cash cycle kan zorgen voor extra middelen. In zes stappen naar een kortere - en dus minder kapitaalintensieve - O2C-cyclus.

Op tijd de rekening betaald krijgen blijft een probleem voor de zzp'ers en kleine ondernemers in ons land. Maar liefst 86 procent van de kleine ondernemingen (tot 10 werknemers) krijgt rekeningen te laat betaald. Dat blijkt uit een gebruikersonderzoek van OpenCompanies, een dochteronderneming van bedrijfsinformatiespecialist Graydon.

Als voorraadbeheer ter sprake komt, schiet menigeen al snel in een aloude reflex. Namelijk die van stoepje schoon vegen. Verantwoordelijkheden zijn niet altijd even helder. Voorraadreductie is prima, maar ten koste van wat? Hoe gaat dat in de praktijk?

Het verkrijgen van werkkapitaal is er de laatste jaren niet eenvoudiger op geworden. Wat er aan cash geld beschikbaar is willen bedrijven graag gebruiken voor nieuwe initiatieven. En niet voor het financieren van voorraden waarvan immers onzeker is wat ze gaan opleveren. Alle hoop richt zich op het ERP-systeem, waarmee de voorraden aan banden kunnen worden gelegd. Wat kunnen we van deze systemen verwachten? En aan welke randvoorwaarden moet daarbij worden voldaan?

Investeren lijkt gemakkelijk, maar is dat niet. Het is eenvoudig om fouten te maken. Gezien de bedragen waar het soms om gaat, kunnen deze fouten erg kostbaar zijn. Wie kent niet de verhalen van de succesvolle ondernemer die na jaren van hard werken zijn bedrijf verkocht en de verkoopopbrengst 'investeerde' in andere ondernemingen? En die vervolgens binnen een paar jaar zijn hele vermogen kwijt was en een illusie armer. Al die jaren voor niets gewerkt. Een harde manier om te leren dat een goede ondernemer nog geen goede investeerder maakt.

Reverse factoring is een financieringsvorm die nog niet veel in Nederland voorkomt. Een bank neemt daarbij vorderingen over van verschillende leveranciers op u00e9u00e9n afnemer. Voor alle betrokken partijen zijn daarbij voordelen te behalen, stelt KPMG.

Vorige week maakte de HEMA bekend zijn betalingstermijn voor leveranciers eenzijdig te verlengen tot 120 dagen. HEMA is hierin niet de enige. Het Verbond van Credit Management Bedrijven (VCMB) is er bepaald niet blij mee.

Het zijn eigenlijk niet de controllers, maar de inkopers, verkopers, supply chain managers, productiemanagers en de projectmanagers die kunnen zorgen voor een verbetering van de cashflow-ontwikkeling. Dat zegt KPMG, dat onderzocht waarom veel grote bedrijven in Nederland niet in staat zijn hun cashflow goed te voorspellen.

De toenemende onvoorspelbaarheid van het betalingsgedrag van afnemers blijkt een belangrijke externe factor voor het inschatten van de cashflow bij bedrijven. De Europese wetgeving heeft het betalingsgedrag niet verbeterd; de markt dwingt juist langere betaaltermijnen af.

Bedrijven houden te veel werkkapitaal vast. Bij grote Nederlandse bedrijven zit onnodig ruim 14 miljard euro aan werkkapitaal vast. Dat zegt accountantsorganisatie EY in het rapport 'All tied up'.